"Maîtriser la fiscalité de l’entreprise"

• Enjeux de la fiscalité dans la gestion d’entreprise,
• Fiscalité directe / indirecte / locale,
• Les principaux impôts d’entreprise : nature, base, redevables,
• Obligations déclaratives et échéances globales.

• Taux d’imposition, acomptes, régularisation,
• Calcul du résultat fiscal : retraitements, déductions, réintégrations,
• Cas particuliers : provisions, amortissements, charges non déductibles,
• Calendrier des acomptes et solde d’IS.

• TVA collectée vs TVA déductible,
• Régimes d’imposition (normal, simplifié, réel),
• Déclaration CA3 / CA12 / DEB / EMEBI,
• TVA sur encaissements ou débits : incidences sur trésorerie,
• Cas pratiques de calcul et de déclaration.

• CFE, CVAE, TASCOM, IFER, Taxe sur les salaires,
• Calculs, exonérations, réductions possibles,
• Impact sur le compte de résultat et sur la trésorerie.

Partie 1 – Liasse fiscale : lecture et interprétation

• Formulaires 2050 à 2059,
• Résultat fiscal vs comptable,
• Repérage des éléments significatifs pour la stratégie fiscale.

Partie 2 – Préparer un budget de trésorerie fiscalisé

• Intégrer :
• TVA (mensuelle/trimestrielle) / Acomptes et solde IS / CVAE et CFE (dates clés),
• Autres taxes sociales ou sectorielles.
• Construction d’un tableau de trésorerie mensuel :
• Incluant toutes les échéances fiscales,
• Impact sur le solde mensuel et la capacité de paiement.

• Déroulement d’un contrôle fiscal : étapes, durées, acteurs,
• Redressement, contentieux, recours,
• Bonnes pratiques de préparation : piste d’audit fiable, documentation,
• Mise en place d’un plan de conformité fiscale,
• Cas pratique : ajuster un budget de trésorerie en cas de redressement.